Interview AMweb: 'De eenmanszaak dumpen: waarom adviseurs de sprong naar de bv maken'

Het zijn geen wankele starters die hun eenmanszaak inruilen voor een bv, maar gevestigde kantoren. Dit jaar noteerde toezichthouder AFM al 66 eenmanszaken die omgezet werden naar een een besloten vennootschap. We spraken met een aantal ondernemers en een expert over de rekensom achter deze overstap.

Wie de AFM-registraties over de advies- en verzekeringssector erop naslaat, ziet deze twee werelden naast elkaar bestaan. Er staan nu nog zo'n 6.647 actieve eenmanszaken en vof's (vennootschappen onder firma) met een vergunning ingeschreven, tegenover 8.457 intermediairs die hun werk vanuit een besloten vennootschap (bv) doen. De eenmanszaak is in de intermediairsector dus allesbehalve dood, maar er is wel een gestage stroom van 'omzetters'. Wat opvalt is dat de eenmanszaak waarin een adviseur advies geeft over hypotheken, pensioenen en alles waarvoor een Wft-vergunning nodig is, gemiddeld pas na 12,3 jaar een bv wordt. Het gaat dus met name om adviseurs die hun zaak hebben zien groeien tot het punt waarop de rechtsvorm begint te knellen.

Miljoenenomzet, 30 man personeel en toch eenmanszaak? Niet handig

De term eenmanszaak dekt de lading allang niet meer. Achter die rechtsvorm gaan soms verrassend grote kantoren schuil, vertelt Henny Kloppenburg, M&A Director bij overnameadviesbureau BHB Dullemond: "Zo kwamen we de afgelopen jaren wel eens eenmanszaken tegen met dertig man personeel", vertelt ze. "Dat kan heel kwetsbaar zijn." De redenen om als groter bedrijf toch in de 'eenmans'-sfeer te blijven hangen is zelden rationeel. Bij een omzet van meerdere miljoenen - en ver daarvoor - is het een must om de rechtsvorm te veranderen. Je kunt niet alles bij het oude houden omdat het simpelweg 'altijd al zo was'. Volgens Kloppenburg komt het voor dat ondernemers het risico simpelweg niet voelen. "Sommigen zeggen 'dat ze staan voor hun dienstverlening' en niet weglopen voor het aansprakelijkheidsrisico." Volgens Kloppenburg klinkt dit goed bedoeld en onschuldig, maar is het onverstandig. "Als je dertig gezinnen te onderhouden hebt en je eigen gezin daar bovenop, dan is het verstandig om de continuïteit van je bedrijfsvoering bovenaan de prioriteitenlijst te zetten."

"Het bedrijfspand was de druppel"

Voor Klaas Koop van Klaas Koop Hypotheken in Groningen gaf één aankoop de doorslag. Hij begon vijf jaar geleden voor zichzelf, na een loopbaan in loondienst als hypotheekadviseur, en had al jaren een slapende beheer-bv. Wat hem over de streep trok, was vastgoed. "Ik kocht vorig jaar een bedrijfspand op de eenmanszaak", vertelt Koop. "Zet je dat over naar je beheer-bv, dan betaal je ruim tien procent overdrachtsbelasting. Maar maak je van je eenmanszaak een bv, dan is het inbreng en vervalt die heffing. Dat was de druppel." Sinds 31 maart 2026 is zijn kantoor met terugwerkende kracht tot 1 januari een bv. De fiscale rekensom viel voor hem vrijwel neutraal uit: "Maar je bent met je volledige privévermogen niet langer hoofdelijk aansprakelijk", zegt Koop, "...behalve in extreme gevallen, maar dat zie je in deze sector eigenlijk niet." En de klant? Die merkt er nauwelijks iets van. Koop: "Het AFM-nummer wijzigt, het KvK-nummer verandert, dat soort dingen. Maar de dienstverlening is precies hetzelfde, alleen in een ander pakje."

Vermogen opbouwen en de portefeuille klaarzetten

Bij Gerwin Warris van Infide Financieel Advies speelt een dubbele overweging mee. Warris begon in 2020 opnieuw voor zichzelf en heeft het druk: hypotheken, een verse verzekeringsportefeuille en freelancewerk voor een pensioenfonds. Reden één is fiscaal. "In een eenmanszaak tik je élk jaar alles af", legt Warris uit. "In een bv kun je vermogen laten zitten, jezelf een salaris uitkeren en dat overige geld investeren." Net als bijna iedereen zette hij een holding-bv boven de werk-bv. Maar Warris kijkt ook verder vooruit: "Op termijn wil ik makkelijker kunnen overdragen", legt hij uit. "Wat ik aan vergoedingen ontvang, komt dan netjes in de holding terecht, en van daaruit bepaal ik welke activiteiten ik voortzet."

Je zit even in een niemandsland

Beide ondernemers laten weten dat een goede voorbereiding belangrijk is, want de praktische afwikkeling kan minder soepel verlopen. De KvK-inschrijving van de eenmanszaak vervalt automatisch, maar dan moet de AFM-vergunning voor de nieuwe bv vervolgens wel razendsnel opnieuw worden aangevraagd. "Dan zit je wel even in een soort vacuüm", vertelt Warris. "Geldverstrekkers krijgen een seintje dat je AFM-vergunning is uitgevallen. Dat kun je ze natuurlijk prima uitleggen, maar het is wel gedoe."  Theoretisch zou de AFM zo'n dertien weken erover kunnen doen voordat alles weer correct in het register staat en het nieuwe vergunningnummer actief is. Maar in de regel gaat dit vaak sneller. Warris moest acht weken wachten: "Vorige week kreeg ik mijn vergunning binnen."

De valkuilen

Valkuilen zijn er genoeg. Om er een paar te benoemen: de Belastingdienst accepteert het zogenaamde geruisloos inbrengen van een eenmanszaak naar de bv. Maar wie zit vast aan een driejaarstermijn waarin verkoop van de bv niet zomaar is toegestaan zonder af te rekenen. "Het is belangrijk om je daar als ondernemer goed van bewust te zijn", waarschuwt Kloppenburg. "Dus geef je accountant dat je je eenmanszaak beter kan omzetten naar een bv? Dan kun je dus niet meteen daarna je bedrijf verkopen." Ofwel, wie zijn exit niet op tijd plant, loopt klem. Verder zijn er de praktische bezwaren uit de praktijk. Het tijdelijke gat in de AFM-registratie, een kortstondige stop bij geldverstrekkers en een nieuwe (salaris)administratie. Toch nuanceert Kloppenburg deze bezwaren: "Het zijn een beetje drogredenen. Een bv oprichten kost tegenwoordig bijna niks, een paar honderd euro en wat kosten voor een notaris. En die administratie moet je in een eenmanszaak ook al voeren." Wat haar wél verbaast, zijn de uitschieters aan de andere kant: eenmanszaken met tien tot dertig man personeel. "Ons advies is dan glashelder: zet je zaak om naar een bv en zoek een andere accountant", besluit Kloppenburg.